S novým vymeriavacím základom stúpnu mesačné odvody do Sociálnej aj zdravotnej poisťovne. Mesačne tak v roku 2025 zaplatíte na minimálnych odvodoch o 30 eur viac. Začítajte sa a spoznajte všetky detaily.
Minimálne odvody SZČO do Sociálnej poisťovne
Minimálne mesačné odvody SZČO do Sociálnej poisťovne pre rok 2025 predstavujú sumu 237,02 eur (v roku 2024 to bolo 216,13 eur), čo zodpovedá sadzbe 33,15 % z minimálneho vymeriavacieho základu vo výške 715 eur. Táto suma sa vzťahuje na všetky SZČO, ktoré platia minimálne sociálne odvody. Zmena výšky minimálnych odvodov nastáva vždy k 1. januáru daného roka a platí aj pre tých podnikateľov, ktorí uhrádzajú najnižšie možné odvody.
To v praxi znamená, že ak ste v decembri 2024 zaplatili odvody vo výške 216,13 eur, tak si od januára 2025 nezabudnite upraviť trvalý príkaz na novú sumu 237,02 eur. Tento rozdiel je výsledkom každoročného zvyšovania na základe priemernej mzdy.
| Sadzba poistného | Minimálne odvody | |
| Nemocenské poistenie | 4,4 % | 31,46 € |
| Starobné poistenie | 18 % | 128,70 € |
| Invalidné poistenie | 6 % | 42,90 € |
| Rezervný fond solidarity | 4,75 % | 33,96 € |
| Odvody do SP spolu | 33,15 % | 237,02 € |
Dobrovoľné poistenie
Okrem povinných odvodov máte ako SZČO možnosť pripoistiť sa dobrovoľne, čím si môžete zabezpečiť vyššie dávky v prípade práceneschopnosti, materskej alebo dôchodku.
Dobrovoľné poistenie je výhodné pre tých, ktorí si chcú zlepšiť svoje sociálne zabezpečenie a získať väčšiu istotu v prípade nepredvídaných udalostí. Detailné informácie o dobrovoľnom poistení a jeho výhodách nájdete v našom článku: Dobrovoľné sociálne poistenie: Kedy sa oplatí a aké máte možnosti?
Minimálne odvody SZČO do zdravotnej poisťovne
Minimálny vymeriavací základ pre zdravotné odvody v roku 2025 je na úrovni 715 eur, pričom sadzba poistného sa dočasne zvýšila na obdobie od 1.1.2024 do 31.12.2027. Pre SZČO bez zdravotného postihnutia platí sadzba 15 %, čo znamená minimálny preddavok vo výške 107,25 eur mesačne (v roku 2024 to bolo 97,80 eur). Pre osoby so zdravotným postihnutím je sadzba 7,5 %, čo predstavuje minimálny preddavok 53,62 eur (v roku 2024 to bolo 48,90 eur).
Prečítajte si tiež: Dôchodca a živnosť: Ako na to? Spoznajte výhody aj povinnosti
Ak živnostník nemá ďalšieho platiteľa poistného, je povinný odvádzať minimálnu sumu preddavku podľa svojej situácie.
| Sadzba poistného | Minimálne odvody | |
| Osoba bez zdravotného postihnutia | 15 % | 107,25 € |
| Osoba so zdravotným postihnutím | 7,5 % | 53,62 € |
Dobre vedieť: Počas roka platíte ako SZČO preddavky na odvody, ktorých výška sa odvíja od vášho odhadovaného príjmu. Po skončení roka a podaní daňového priznania prichádza na rad ročné zúčtovanie odvodov. Vtedy sa porovnajú vaše skutočné príjmy s odhadovanými a môže vám vzniknúť preplatok alebo nedoplatok. V prípade nedoplatku je potrebné ho uhradiť v stanovenom termíne.
Vymeriavací základ
Vymeriavací základ slúži ako základ pre výpočet odvodov SZČO a odvodzuje sa od priemernej mesačnej mzdy. Pre rok 2025 je jeho minimálna hodnota stanovená na 715 eur mesačne, čo predstavuje 50 % priemernej mzdy za rok 2023 (1 430 eur).
Maximálny vymeriavací základ pre sociálne odvody dosiahne hodnotu 15 730 eur, pričom zdravotné odvody nemajú stanovenú hornú hranicu.
Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu od 1. januára 2025 odráža zmeny v rámci konsolidácie verejných financií. Pre SZČO to však znamená vyššie povinné náklady, a preto je dôležité, aby ste zohľadnili tieto zmeny pri plánovaní svojich finančných záväzkov.
Prečítajte si tiež: Konsolidačné opatrenia: Takto ovplyvnia podnikateľov aj domácnosti
Ako sa vypočítajú odvody SZČO?
Výška odvodov sa odvíja od vášho vymeriavacieho základu, ktorý určujú vaše príjmy. Vzorec je nasledovný: Mesačné odvody = Vymeriavací základ x Sadzba poistenia. Pre rok 2025 je minimálny vymeriavací základ stanovený na 715 eur.
Príklad: Ak váš vymeriavací základ je 715 eur a sadzba sociálneho poistenia je 33,15 %, vaše mesačné odvody do Sociálnej poisťovne budú 715 eur x 0,3315 = 237,02 eur.
Sankcie za neplatenie odvodov
Nezaplatenie alebo oneskorené zaplatenie odvodov môže viesť k sankciám. Sociálna a zdravotné poisťovne môžu uložiť úroky z omeškania a v niektorých prípadoch aj pokuty. Preto je veľmi dôležité dodržiavať stanovené termíny a platiť odvody včas. V prípade akýchkoľvek problémov s platením odvodov je radšej kontaktujte príslušnú poisťovňu a dohodnite sa na ďalšom postupe.
Kedy SZČO nemusí platiť odvody?
Existuje niekoľko situácií, kedy SZČO nemusí platiť odvody:
✔ nemusí platiť poistné do Sociálnej poisťovne, ak ročný príjem neprekračuje stanovenú výšku, konkrétne pre rok 2025 to je 8580,- €
✔ nemusí platiť minimálne zdravotné odvody, ak je súbežne s podnikaním poistencom štátu (poberá dôchodok) alebo zamestnancom.
Foto: pexels.com, pixabay.com
